Электронный журнал "Юрист Компании", № 10, октябрь 2017

Чем опасна запись о недостоверности
Компании угрожает не только исключение из ЕГРЮЛ. Налоговики позаботятся о том, чтобы усложнить жизнь организации еще до исключения.
Во-первых, компании с недостоверными данными не смогут сдавать отчетность. В результате контрагенты организации потеряют вычеты по НДС и откажутся с ней работать.
Инспекторы сообщат оператору электронного документооборота, что организация — однодневка. Оператор прекратит обслуживание, иначе у ИФНС возникнут к нему претензии.
Даже если оператор будет передавать декларации, инспекция может отказаться их обрабатывать, так как посчитает все сделки компании фиктивными.
Во-вторых, организация потеряет электронную подпись. Если сведения о директоре недостоверны, налоговики обратятся в удостоверяющий центр и потребуют аннулировать подпись.
ФНС Письмо ФНС Росии от 23.12.11 № АС-4-2/22130@
В-третьих, банк закроет счета организации. Тоже по просьбе налоговиков. ФНС разъяснила, что инспекторы должны в течение 10 дней сообщать банкам про недостоверность адреса юрлица.ФНС Банк вправе расторгнуть договор с таким клиентом через суд.
КоАП Ч. 4, 5 ст. 14.25 КоАП РФ
В-четвертых, директора оштрафуют за представление недостоверных сведений. Штраф — до 10 тыс. рублей. За повторное нарушение грозит дисквалификация на срок от одного года до трех лет.КоАП
Адрес компании.
Налоговые инспекторы признают адрес недостоверным в случаях, если:
на проверке инспектор обнаружил, что компании нет по юридическому адресу;
собственник помещения подал в инспекцию заявление о том, что он не разрешает использовать адрес для регистрации компаний;
в здании размещены различные ведомства, воинские части и другие подобные учреждения;
здание разрушено;
это адрес массовой регистрации юридических лиц.
Директор.
Компании не всегда актуализируют в ЕГРЮЛ сведения, если изменился директор. Если старый директор подаст заявление о недостоверности сведений, то инспекторы сделают отметку о недостоверности. Пока компания не внесет данные о новом директоре в ЕГРЮЛ, убрать сведения о старом директоре не получится даже через суд (Апелляционное определение Тамбовского областного суда от 15.02.16 № 33–500/2016). Инспекторы заподозрят, что сведения о директоре недостоверные, если он руководит более чем пятью компаниями или у него не истек срок дисквалификации.
Учредитель.
Инспекторы заподозрят участника в недостоверности, если он числится учредителем десяти и более организаций. Если компания зарегистрирована до 1 августа 2016 года, то риск, что учредителя сочтут массовым, меньше: в этом случае он должен числиться в пятидесяти и более компаниях (Письмо ФНС России от 03.08.16 № ГД-4-14/14127@).
Нужна помощь в оформлении документов по смене юридического адреса? Обращайтесь к нам!